개인사업자 차량 구입비와 유류비, 부가세 매입세액 공제 가능한가요?

창업 초기라면 가장 궁금한 개인사업자 차량 구입비와 유류비, 부가세 매입세액 공제 가능한가요?

일을 시작하고 거래처를 다니면서 짐도 싣고 미팅도 가려면 튼튼한 이동수단이 필수죠. 저도 처음에 자영업 전선에 뛰어들었을 때 제일 먼저 고민했던 게 바로 어떤 차를 사야 세무적으로 이득일까 하는 점이었어요. 사실 매달 나가는 기름값이나 처음에 목돈 들어가는 구매비를 생각하면 10%의 세액이라도 돌려받고 싶은 게 솔직한 경영자의 심정이죠. 그런데 막상 알아보면 법이 참 까다롭더라고요. 무조건 다 해주는 게 아니라 정해진 규칙이 있어서 미리 공부하지 않으면 나중에 낭패를 보기 십상이에요. 과연 내 상황에서 개인사업자 차량 구입비와 유류비, 부가세 매입세액 공제 가능한가요? 라는 질문에 대한 답을 오늘 제 경험을 담아 시원하게 풀어드릴게요.

어떤 종류의 탈것을 골라야 나랏돈을 돌려받을 수 있을까요?

가장 먼저 확인해야 할 부분은 본인이 사려는 장비의 형태입니다. 법에서는 모든 운송기기를 인정해주지 않거든요. 쉽게 말해서 개별소비세가 붙지 않는 기종들만 혜택을 줍니다. 대표적으로 1000cc 미만의 경차나 9인승 이상 타는 승합차, 그리고 뒤에 짐을 싣는 화물차 등이 여기에 속해요. 요즘 유행하는 8인승 이하의 일반적인 승용물이나 SUV는 아쉽게도 업무용으로 쓴다 해도 환급 대상에서 제외되는 경우가 허다합니다. 저는 처음에 이 사실을 모르고 멋진 세단을 사려다가 세무사 지인이 말려준 덕분에 겨우 손해를 면했답니다. 업종이 운수업이나 렌터카업처럼 기계 자체가 수익 창출의 직접적인 도구라면 예외겠지만, 일반적인 형태의 사장님들은 기종 선택부터 신중해야 합니다.

구분	환급 가능 기종	환급 불가 기종
차종 예시	경차, 1톤 트럭, 카니발(9인승↑)	8인승 이하 세단, 일반 SUV
핵심 기준	개별소비세 면제 대상	비영업용 소형승용차

기름값과 수리비 같은 유지비용도 혜택을 볼 수 있나요?

기계를 샀다고 끝이 아니죠? 매일 들어가는 주유비나 소모품 교체 비용도 만만치 않잖아요. 다행히 위에서 말한 환급 대상 기종을 운용하고 있다면, 그에 들어가는 유지비의 10%도 매입세액으로 뺄 수 있습니다. 하지만 여기서 중요한 포인트는 반드시 적격 증빙을 남겨야 한다는 점이에요. 사장님 명의의 신용카드로 결제하거나 등록된 지출증빙용 현금영수증을 받아두어야 하죠. 간혹 가족 카드로 긁고 나서 나중에 처리해달라고 떼쓰는 분들도 계신데, 그러면 세무서에서 인정해주지 않으니 주의하세요. 또한 개인사업자 차량 구입비와 유류비, 부가세 매입세액 공제 가능한가요? 라는 궁금증을 가진 분들 중 리스로 이용하시는 분들도 계실 텐데, 리스는 계산서 발행이 안 되어 매입 세액 처리가 안 되니 차라리 장기 렌트가 유리할 수 있다는 점도 기억해두시면 좋습니다.

일반과세자와 간이과세자의 차이는 무엇인가요?

자신의 등록 상태를 보는 것도 잊지 마세요. 매출이 일정 규모 이상인 일반과세자만 이 혜택을 온전히 누릴 수 있거든요. 연 매출이 적은 간이 유형의 경영자분들은 아쉽게도 환급이라는 개념 자체가 적용되지 않으니 이 점을 꼭 미리 체크하셔야 합니다. 저는 초기에 간이로 시작했다가 나중에 규모가 커지면서 전환했는데, 그때부터 본격적으로 세금 줄이는 재미를 알게 되었답니다. 만약 지금 트럭을 한 대 들일 계획이라면 본인의 세무 유형부터 들여다보시는 게 순서겠죠?

부가세가 안 된다면 종합소득세에서라도 아끼는 방법은?

만약 내가 타는 차가 일반 승용물이라서 10% 공제를 못 받는 상황이라면 너무 낙담하지 마세요. 우리에게는 종합소득세라는 또 다른 기회가 있으니까요. 나라에서는 업무에 사용된 비용을 연간 1,500만 원 한도 내에서 필요경비로 인정해줍니다. 감가상각비로 매년 800만 원까지 털어낼 수 있고, 나머지 700만 원은 보험료나 통행료, 주차비 등으로 채울 수 있죠. 개인사업자 차량 구입비와 유류비, 부가세 매입세액 공제 가능한가요? 라고 묻는 많은 초보 창업가분들이 이 경비 처리 규정을 잘 몰라서 놓치곤 하시더라고요. 꼼꼼하게 운행기록부를 작성하면 한도보다 더 많은 금액을 인정받을 수도 있으니 앱 등을 활용해 기록을 남기는 습관을 지녀보세요.

리스와 렌트 중 무엇이 더 유리할까요?

자산으로 잡히는 게 부담스럽다면 빌려 타는 방식도 나쁘지 않습니다. 다만 앞서 언급했듯이 세액 환급 측면에서는 렌터카가 훨씬 유리한 면이 많아요. 렌트료 안에는 이미 10%의 세금이 포함되어 있고 이를 세금계산서로 받을 수 있거든요. 반면 금융 상품인 리스는 부가가치세 면세 항목이라서 돌려받을 건덕지가 없답니다. 본인의 현금 흐름과 절세 전략에 맞춰서 어떤 계약 방식이 나을지 전문가와 상의해보는 과정이 반드시 선행되어야 합니다. 저도 계약서 쓰기 직전에 다시 계산기를 두드려보고 마음을 바꿨던 기억이 나네요.

실수를 줄이기 위해 꼭 기억해야 할 주의사항

가장 흔하게 저지르는 실수가 바로 가사 용도와 업무 용도를 혼동하는 것입니다. 주말에 가족들과 여행 가면서 쓴 기름값을 회사 장부에 올렸다가 나중에 성실신고 확인 대상이 되면 곤란해질 수 있거든요. 그래서 저는 아예 전용 카드를 하나 만들어서 운용하고 있어요. 그러면 나중에 전표 정리할 때 섞일 염려도 없고 증명하기도 아주 깔끔하거든요. 또한 개인사업자 차량 구입비와 유류비, 부가세 매입세액 공제 가능한가요? 라는 의문을 해결하기 위해선 국세청 홈택스에 사업용 신용카드를 미리 등록해두는 것이 필수 중의 필수입니다. 자동 수집이 되니까 누락될 일이 확 줄어들거든요.

현명한 절세로 사업의 내실을 다져보세요

결국 세금을 줄이는 것은 정직하면서도 꼼꼼한 기록 싸움인 것 같습니다. 오늘 살펴본 것처럼 기종 선택부터 결제 수단, 그리고 사후 관리까지 어느 하나 소홀히 할 게 없네요. 큰돈이 나가는 만큼 구입 전에 충분히 비교해보고 나에게 가장 이득이 되는 방향을 설정하시길 바랍니다. 작은 차이가 연말에는 수백만 원의 통장 잔고 차이를 만들어낼 테니까요. 마지막으로 다시 한번 자문해보세요. 나의 개인사업자 차량 구입비와 유류비, 부가세 매입세액 공제 가능한가요? 이 질문의 답을 명확히 알고 움직인다면 여러분의 사업도 한층 더 탄탄해질 것이라 믿습니다. 모두 건승하시고 부자 되시길 응원할게요!

자주 묻는 질문